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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，計(jì)提的職工福利費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)要計(jì)入當(dāng)期損益嗎？
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學(xué)員您好，是的，要的要計(jì)入當(dāng)期損益
2023 02/01 22:00
84785037 
2023 02/01 22:10
老師，我想了一下，就是這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，最后結(jié)果是一樣的，這個(gè)計(jì)提的時(shí)候計(jì)入損益（借管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)? 貸應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)，發(fā)生的時(shí)候不計(jì)入（借，應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)? 貸現(xiàn)金）
是這樣嗎老師？
易 老師 
2023 02/01 22:22
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84785037
2023 02/01 23:20
再麻煩問下老師，每個(gè)月按工資總額的2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，繳納40%，剩余的60%留存到企業(yè)，給職工發(fā)放福利費(fèi)，按1.5%提的職工教育經(jīng)費(fèi)，按14%計(jì)提的職工福利費(fèi)，提的這些費(fèi)用，年底沒有用完，要沖回嗎？
84785037
2023 02/01 23:20
這幾個(gè)費(fèi)用在使用的時(shí)候有什么區(qū)別呢？
易 老師
2023 02/01 23:29
除工會(huì)經(jīng)費(fèi)以外，其他目前都不需要計(jì)提了，已實(shí)際發(fā)生，記賬并進(jìn)行扣除
84785037
2023 02/02 06:57
老師，這是供銷社，這個(gè)老會(huì)計(jì)馬上退休了，我接他的活，好多都還是按看政策走的，1月份的賬還是他做的，2月份我接手，可以停止計(jì)提這兩個(gè)費(fèi)用嗎？
84785037
2023 02/02 06:59
上面打錯(cuò)了，好多還是按以前老政策做的賬，? 給稅務(wù)局報(bào)備的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
易 老師
2023 02/02 07:39
你好，可以改正的， 沒問題
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