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總分公司之間，如果沒有匯總納稅，屬于購銷行為

老師，我們是無償劃轉(zhuǎn)，做了固定資產(chǎn)處置分錄后，固定資產(chǎn)清理那里也有負數(shù)，要怎么寫分錄才能為零。

總公司做劃轉(zhuǎn)過來的債務時借：要寫什么科目? 貸方是應付賬款? 對吧？

同學你好，借固定資產(chǎn) 貸應付賬款

如果不是匯總納稅，無償也要視同銷售

老師，為什么借方是固定資產(chǎn)？視同銷售的分錄怎么寫？

總公司得到固定資產(chǎn)了，所以要列固定資產(chǎn)

分公司做固定資產(chǎn)清理

老師，分公司的固定資產(chǎn)清理和總公司收到的固定資產(chǎn)要分別怎么寫分錄？

你們所得稅和增值稅是各自核算的不？

是的，是分別獨立核算的

總公司 借固定資產(chǎn)? 應交稅費-應交增值稅（如果是專票）? 貸應付賬款 分公司 借固定資產(chǎn)清理? 累計折舊? ?貸固定資產(chǎn)? 應交稅費-應交增值稅

老師，我們的固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的時候沒有交稅，因為是無償劃轉(zhuǎn)如果交稅的話會導致資產(chǎn)流失。這樣就不用計提增值稅了吧？還有總公司收到固定資產(chǎn)為什么貸方是應付賬款呢？分公司把剩下的銀行存款轉(zhuǎn)給總公司時貨方是不是記入資本公積科目？

老師，我們的固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的時候沒有交稅，因為是無償劃轉(zhuǎn)如果交稅的話會導致資產(chǎn)流失。 答：如果是整體劃轉(zhuǎn)不用繳稅。 這樣就不用計提增值稅了吧？ 答是的。 還有總公司收到固定資產(chǎn)為什么貸方是應付賬款呢？分公司把剩下的銀行存款轉(zhuǎn)給總公司時貨方是不是記入資本公積科目？ 答：直接把賬并過去就可以。