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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！我們做外銷的，我們公司的流程是：收到供應(yīng)商的貨（未收到發(fā)票），出貨給國外客人（還未收到供應(yīng)商的發(fā)票），報關(guān)單出來，才收供應(yīng)商的發(fā)票。請問在出貨時要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎？還是只確認(rèn)收入就可以了呢？
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你確認(rèn)收入的當(dāng)月需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有發(fā)票的，正常暫估就可以的。發(fā)票到了之后再調(diào)整。
2023 02/01 17:27
84784959 
2023 02/01 18:03
老師，你好，請問是這樣嗎？
84784959
2023 02/01 18:03
成本結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
郭老師 
2023 02/01 18:06
對的，是的是的。按照你之前暫估入庫的來結(jié)轉(zhuǎn)，你平時結(jié)轉(zhuǎn)成本是根據(jù)什么來的？是根據(jù)加權(quán)平進(jìn)還是先進(jìn)先出？
84784959
2023 02/01 20:38
我們產(chǎn)品每個訂單回來，每個產(chǎn)品都有型號和對應(yīng)的訂單好的，所以我也不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)。
郭老師
2023 02/01 20:38
你好，這一批是用來出口的，你這個成本發(fā)票分不出來嗎？那你怎么申請退稅？
84784959
2023 02/02 07:28
你好，我們所有的產(chǎn)品都是出口，每個從供應(yīng)商處購買的的產(chǎn)品都有對應(yīng)的外銷合同，都能區(qū)分開來，只是我看前面是暫估入庫的，然后出貨確認(rèn)收入時，不知道要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，因?yàn)槲覀冞@個時候還沒有收到購貨的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
84784959
2023 02/02 07:32
出貨確認(rèn)收入后按正常結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？比如我們購貨金額是1000人民幣，含稅，借：主營業(yè)務(wù)成本? 1000，貸：庫存商品? 1000？然后跨月沖紅借：庫存商品負(fù)數(shù)1000，貸：應(yīng)付賬款暫估入庫負(fù)數(shù)1000，收到發(fā)票后借：庫存商品885，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)115，貸：應(yīng)付賬款1000嗎？
郭老師
2023 02/02 07:49
可以
但是做的不全
結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒有紅沖
84784959
2023 02/02 10:04
請問結(jié)轉(zhuǎn)的成本在什么時候要沖紅呢？
郭老師
2023 02/02 10:06
你好，發(fā)票到了，以紅沖暫估入庫的，接著在紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本。
84784959
2023 02/02 10:11
就是我前面還是這樣做，然后收到發(fā)票后，要加一筆借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸：庫存商品負(fù)數(shù)嗎？
郭老師
2023 02/02 10:13
你好是的，是這么做的。
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