問(wèn)題已解決

收到款項(xiàng)，借：銀行存款100 貸：應(yīng)收帳款100 確認(rèn)收入，借：應(yīng)收帳款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99 應(yīng)交稅金～增值稅（銷項(xiàng)稅）1 若：次年銷項(xiàng)稅不需要交，須調(diào)整回來(lái)，應(yīng)該如何做分錄？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 12:07
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 你是后來(lái)免稅嗎
2023 02/01 12:08
84784955
2023 02/01 12:11
對(duì)的，之前按照稅率計(jì)提了
小菲老師
2023 02/01 12:12
同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)1 貸：營(yíng)業(yè)外收入1
84784955
2023 02/01 12:13
但是是前一年的，不涉及以前年度損益調(diào)整嗎
小菲老師
2023 02/01 12:13
同學(xué)，你好 不需要的
84784955
2023 02/01 12:15
這個(gè)收入是否要算第二年的所得稅呢
小菲老師
2023 02/01 12:18
同學(xué)，你好 嗯嗯，是第二年的
84784955
2023 02/01 12:34
如果是之前好幾年累計(jì)的余額呢？也不用調(diào)整以前年度嗎，如果需要分錄應(yīng)該怎樣做呢
小菲老師
2023 02/01 12:36
同學(xué)，你好 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整
84784955
2023 02/01 12:39
期末以前年度損益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分利潤(rùn)對(duì)嗎
小菲老師
2023 02/01 12:40
同學(xué)，你好 嗯，需要轉(zhuǎn)的
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