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實(shí)務(wù)
問題已解決
我司是小規(guī)模納稅人，1月31日收到2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還300元，賬務(wù)要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
新年好，做計(jì)提，繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)的相反分錄
2023 02/01 09:09
84784957 
2023 02/01 09:13
是不是借銀行存款300元，貸應(yīng)付職工薪酬300元？
鄒老師 
2023 02/01 09:13
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
84784957
2023 02/01 09:17
可不可以之間
借銀行存款300元
貸管理費(fèi)用-300元
這樣不用經(jīng)過以前年度損益調(diào)整科目？
鄒老師
2023 02/01 09:19
你好，是不可以這樣處理的
84784957
2023 02/01 09:25
上次有個(gè)老師說(shuō)可以
鄒老師
2023 02/01 09:27
你好，這個(gè)都跨年了，顯然不能直接通過管理費(fèi)用核算啊?
84784957
2023 02/01 09:43
去年9月收到1筆，今年1月又收到1筆
鄒老師
2023 02/01 09:44
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784957
2023 02/01 09:45
是的，就是說(shuō)不能紅沖管理費(fèi)用，必須通過以前年度損益調(diào)整，是嗎？
鄒老師
2023 02/01 09:46
你好，是的，跨年的損益事項(xiàng)是這樣的
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