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在2022年現(xiàn)金流量表中填寫“期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”時，應填寫2021年1-9月（上期金額）的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額。而2022年資產(chǎn)負債表中的“貨幣資金期初數(shù)”，則是指2022年1月1日貨幣資金的余額。 從會計的角度來看，期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額，是指現(xiàn)金流量會計期間和上一會計期間末的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額的總和，它可以反映組織在這一會計期間獲得的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的總量，以及它們的收入、支出、轉(zhuǎn)移的情況。 而貨幣資金期初數(shù)，是指一定會計期間開始時有效的貨幣資金余額數(shù)。它反映了在會計期間開始時，企業(yè)擁有的有價證券數(shù)量和價值。其中，有價證券即所有有貨幣價值的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、交易性金融資產(chǎn)等。