免費問答

一、從收到專票到認證到轉出的會計分錄： 1.收到專票應收款： 1）記賬：應收票據(jù)賬戶 xxx 增加，銀行存款賬戶 xxx 減少; 2）明細賬：應收票據(jù)賬戶—應收票據(jù)余額 xx 增加，銀行存款賬戶—銀行存款余額 xx 減少。 2.收到發(fā)票審核認證后轉出： 1）記賬：應收票據(jù)賬戶 xxx 減少，銀行存款賬戶 xxx 增加; 2）明細賬：應收票據(jù)賬戶—應收票據(jù)余額 xx 減少，銀行存款賬戶—銀行存款余額 xx 增加。 二、什么時候做待轉銷項稅額： 一般是當企業(yè)需要向其他企業(yè)外部付款金額時，企業(yè)需要向稅務機關申報代扣代繳稅款，稅務機關會提出待轉銷項稅額，企業(yè)財務人員需要記錄待轉銷項稅額，以便扣繳稅款時反映在賬務上。 拓展知識：待轉銷項稅額涉及的稅種有稅務機關的所得稅、增值稅、營業(yè)稅等，但最普遍的是所得稅和增值稅。待轉銷項稅額是企業(yè)向稅務機關申報代扣代繳稅款時，稅務機關提出的相關稅款，企業(yè)應該將其記錄在待轉銷項稅額賬戶中，以便在實際扣繳稅款時反映在賬務上。