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?假如企業(yè)所得稅10月份繳納，那我在9月份的賬務(wù)里計(jì)提還是不計(jì)提，直接在10月份的賬務(wù)里直接做繳納分錄？正常的怎么做

84784985| 提問時(shí)間：2023 01/31 19:10
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青檸
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)實(shí)務(wù)
?正常情況下，應(yīng)在9月份的賬務(wù)里計(jì)提企業(yè)所得稅，以避免稅款滯納。計(jì)提分錄如下，借：預(yù)提企業(yè)所得稅費(fèi)用 XXX (XXX=計(jì)提金額) 貸：企業(yè)所得稅應(yīng)交稅費(fèi) XXX (XXX=計(jì)提金額) 拓展知識：計(jì)提企業(yè)所得稅的方式有保守式的，計(jì)提金額為應(yīng)納稅額的整數(shù)倍；均攤式的，計(jì)提金額為應(yīng)納稅額的均分；簡單粗暴式的，每月根據(jù)季度固定比例計(jì)提；動(dòng)態(tài)式的，根據(jù)具體企業(yè)的實(shí)際情況采取動(dòng)態(tài)計(jì)提，使計(jì)提金額接近應(yīng)納稅額。
2023 01/31 19:19
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