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老師請問增值稅加計抵減聲明在哪里填?

84784958| 提問時間:2023 01/31 17:04
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職稱:會計實務(wù)
按照中國稅務(wù)總局《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》(試行)規(guī)定,工業(yè)企業(yè)應(yīng)填寫本期自行計算的增值稅額及加計抵減聲明,即填寫“其他表格”第3行,填寫“其他聲明”項下的“本期自行計算的增值稅額及加計抵減聲明”的內(nèi)容,具體可以參考中國稅務(wù)總局網(wǎng)站發(fā)布的《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人)》詳細(xì)內(nèi)容。 例如,假設(shè)某企業(yè)本期需要加計抵減增值稅銷項稅額30000元。則在“其他表格”第3行加計抵減應(yīng)補(bǔ)(退)銷項稅額一欄應(yīng)填寫:本期應(yīng)補(bǔ)(退)銷項稅額30000元,其中本期應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅銷項稅額30000元,而本期應(yīng)補(bǔ)(退)附加稅銷項稅額和消費(fèi)稅銷項稅額均為0元。
2023 01/31 17:17
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