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現(xiàn)金流量表是按照支出和收入的時(shí)間順序來報(bào)告一定時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金收支狀況的表格。做現(xiàn)金流量表的步驟是： 1. 填寫時(shí)間段：在表格的上面確定要記錄的時(shí)間段。 2. 確定現(xiàn)金流入：根據(jù)賬目情況記錄現(xiàn)金流入，包括收到支付的現(xiàn)金和貨幣賬戶中的存款，以及投資收益等。 3. 確定現(xiàn)金流出：根據(jù)賬目情況確定現(xiàn)金流出，比如支付供貨商的訂單，房租，購買設(shè)備及原材料等支出。 4. 計(jì)算結(jié)果：計(jì)算總的現(xiàn)金流入和流出，最后把結(jié)果填入表格中。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表的作用是：1、顯示企業(yè)有效的獲取和使用現(xiàn)金的情況；2、觀察企業(yè)短期財(cái)務(wù)資產(chǎn)的償還能力；3、統(tǒng)計(jì)企業(yè)利潤表中非現(xiàn)金性變動(dòng)事項(xiàng)所帶來的影響；4、發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)狀況。