00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司為外貿(mào)公司，從B廠家購進(jìn)一批貨物，取得增值稅專用發(fā)票，金額20萬，稅額26000，取得運(yùn)費(fèi)專票金額6000，稅額540，A公司對(duì)該貨物60%進(jìn)行出口，4%進(jìn)行內(nèi)銷 1、本期需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為？ 2、購進(jìn)貨物分錄及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄為？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、本期需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為26000+540=26540元。
2、購進(jìn)貨物分錄及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄為：
(1) 應(yīng)付賬款（或科目相近）20萬元；
(2) 商品（或原材料）20萬元；
(3) 進(jìn)項(xiàng)稅額26000元；
(4) 運(yùn)費(fèi)6000元；
(5) 進(jìn)項(xiàng)稅額540元；
(6) 應(yīng)交稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出）26540元。
出口進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的原則是：先抵扣本月銷項(xiàng)稅額，如果不足抵扣，再抵扣上月用不完的銷項(xiàng)稅額，如都不夠仍有余額，則把余額轉(zhuǎn)入下月出口進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣額度中。
拓展知識(shí)：出口和內(nèi)銷的增值稅額計(jì)算方法不同，出口按出口稅額計(jì)算，內(nèi)銷按內(nèi)銷稅額計(jì)算。
2023 01/31 13:09
閱讀 205
描述你的問題，直接向老師提問
203
意見反饋
