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現(xiàn)金流量表是一種流動性帳戶的統(tǒng)計表，它反映的是企業(yè)一段時間內(nèi)收到的現(xiàn)金金額和支付的現(xiàn)金金額，以及在這一段時間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金余額的變化。現(xiàn)金流量表主要分為"經(jīng)營活動"、"投資活動"和"籌資活動"三大類，報告企業(yè)在某一特定段時間內(nèi)現(xiàn)金的收入和支出的情況。 經(jīng)營活動部分主要反映企業(yè)的正常經(jīng)營活動，比如銷售產(chǎn)品和服務(wù)帶來的現(xiàn)金收入，以及經(jīng)營管理成本和賒銷欠款帶來的現(xiàn)金支出。投資活動部分主要反映企業(yè)對其他公司或者固定資產(chǎn)的投資，比如投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入以及投資活動中支付的現(xiàn)金支出。最后，籌資活動部分主要反映企業(yè)從其他機構(gòu)或者從股票市場籌集的現(xiàn)金，以及企業(yè)支出現(xiàn)金還清債務(wù)的情況。 現(xiàn)金流量表可以幫助企業(yè)分析它的資金狀況和財務(wù)狀況，從而為企業(yè)的財務(wù)決策提供參考，拓展知識還有財務(wù)報表，財務(wù)報表是反映企業(yè)財務(wù)狀況、營業(yè)情況和經(jīng)營成果的重要資料，它主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。財務(wù)報表是企業(yè)財務(wù)決策的依據(jù)，是投資者和經(jīng)辦人了解企業(yè)的重要資料。