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您好，金蝶k3的存貨核算操作流程如下： 1、確認(rèn)所有物流單據(jù)(倉(cāng)庫(kù)所有進(jìn)出單據(jù)) 已經(jīng)錄入并審核完畢，檢驗(yàn)單據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性； ?? 2、倉(cāng)庫(kù)對(duì)庫(kù)存數(shù)調(diào)整的工作，如可以用其他出入庫(kù)單或盤盈入庫(kù)、盤虧毀損單來做調(diào)整。當(dāng)然最好的 方式還是通過盤點(diǎn)作業(yè)來對(duì)庫(kù)存數(shù)進(jìn)行調(diào)整； ? 3、期末關(guān)帳；存貨核算－》期末處理－》期末關(guān)賬-》期末關(guān)賬； ? 4、存貨核算－》期初調(diào)整－》期初倉(cāng)存異常余額匯報(bào)表－》選取所有明細(xì)，點(diǎn)出單。注意，對(duì)于不同 倉(cāng)庫(kù)所產(chǎn)生的成本調(diào)整單，要選取不同的憑證模板制作憑證。（由于期初異常余額的出單系統(tǒng)只能按 照入庫(kù)成本調(diào)整單進(jìn)行出單，但實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生并不按照入庫(kù)成本調(diào)整單的類型進(jìn)行財(cái)務(wù)處理—材料倉(cāng) 庫(kù)的成本調(diào)整單計(jì)入“生產(chǎn)成本-直接材料“，客戶倉(cāng)的成本調(diào)整單計(jì)入“產(chǎn)品銷售成本”； ? 5、存貨核算－》期初調(diào)整－》期初余額調(diào)整，調(diào)整一些倉(cāng)存余額與實(shí)際價(jià)值偏差的庫(kù)存金額。此步驟 手工修改某一倉(cāng)庫(kù)中物料的結(jié)存金額。然后點(diǎn)擊出單。對(duì)于此類手工調(diào)整的成本調(diào)整單，需要特別注 意憑證制作； ? 6、存貨核算－》無(wú)單價(jià)單據(jù)維護(hù)－》更新無(wú)單價(jià)單據(jù)，將無(wú)單價(jià)的入庫(kù)單據(jù)，選擇不同來源的比較符 合實(shí)際的價(jià)格來更新其單價(jià)。注意此處有3種更新方式都可以操作，可以選擇一種適合的操作方式。 如果時(shí)間允許此操作建議在當(dāng)月單據(jù)錄入完畢后及時(shí)進(jìn)行，如出現(xiàn)無(wú)法維護(hù)的材料和產(chǎn)品單價(jià)，及時(shí) 與采購(gòu)等部門接洽以獲得最準(zhǔn)確的成本； ? 7、出庫(kù)核算－》紅字出庫(kù)核算，更新無(wú)源單無(wú)單價(jià)的紅字出庫(kù)單中單價(jià)（系統(tǒng)設(shè)置將紅字出庫(kù)核算默 認(rèn)作為入庫(kù)行為來處理，也可以由企業(yè)需要來進(jìn)行調(diào)整，當(dāng)然建議以默認(rèn)的更好），此步驟也可以同 時(shí)在第6步中完成； ? 8、存貨核算－》入庫(kù)核算－》外購(gòu)入庫(kù)核算，首先確保所有采購(gòu)發(fā)票已經(jīng)錄入、費(fèi)用發(fā)票審核，并且 已經(jīng)和外購(gòu)入庫(kù)單勾稽（補(bǔ)充勾稽）。點(diǎn)擊分配、核算（要注意費(fèi)用分配原則是按數(shù)量還是按金額）， 通過系統(tǒng)核算功能反寫將：（采購(gòu)發(fā)票中單個(gè)物料單價(jià)+物料計(jì)入的費(fèi)用單個(gè)成本）*采購(gòu)訂單匯率=外購(gòu)入庫(kù)單中單價(jià),?外購(gòu)入庫(kù)單金額=采購(gòu)發(fā)票金額+應(yīng)計(jì)成本費(fèi)用（本位幣），注在所有倉(cāng)庫(kù)的單據(jù)中都全部轉(zhuǎn)化在本位幣在進(jìn)行計(jì)算； ? 9、存貨核算－》入庫(kù)核算－》存貨估價(jià)入帳，在此界面中檢查外購(gòu)入庫(kù)單（未勾稽）的單價(jià)是正確， 如果不正確，則點(diǎn)擊菜單上的修改按鈕修改單價(jià)。同時(shí)檢驗(yàn)單據(jù)中是否存在單價(jià)為0的單價(jià)，確保分錄額不能小于0.01元； ? 10、存貨核算－》入庫(kù)核算－》其他入庫(kù)核算，在過濾界面中選擇其他入庫(kù)單（非組裝單核算），檢 查其他入庫(kù)單中是否存在無(wú)單價(jià)的物料，并修改單價(jià)，確保分錄金額不能小于0.01元； ? 11、存貨核算－》出庫(kù)核算－》材料出庫(kù)核算，執(zhí)行此出庫(kù)核算的目的是為了核算本期材料發(fā)出單（生 產(chǎn)領(lǐng)料單、委外加工發(fā)出單、其他出庫(kù)單）等上材料的出庫(kù)單價(jià)。選取本期所有物料，下一步，進(jìn)行 材料出庫(kù)核算。核算完成后，檢查核算報(bào)告，并檢查核算錯(cuò)誤的物料，然后進(jìn)行單據(jù)修改，重新確認(rèn) 入庫(kù)單單價(jià)。在核算錯(cuò)誤的物料中存在一部分是由于外購(gòu)入庫(kù)（委外加工入庫(kù)）暫估補(bǔ)差單造成的余 額異常，需要制作出庫(kù)成本調(diào)整單調(diào)整，出庫(kù)類型：生產(chǎn)領(lǐng)料。 ? 12、存貨核算－》期初調(diào)整－》出庫(kù)核算異常余額匯報(bào)表，檢查材料出庫(kù)核算后產(chǎn)生的異常余額，對(duì) 異常余額制作成本調(diào)整單，點(diǎn)擊出單自動(dòng)制作成本調(diào)整單。 ? 13、存貨核算－》入庫(kù)核算－》委外加工入庫(kù)核算，在進(jìn)行此步驟前，必須確保本期所有委外加工發(fā) 票已經(jīng)錄入并審核和勾稽，同時(shí)所有未勾稽的委外加工入庫(kù)保證有單位加工費(fèi)，并由此自動(dòng)更新入庫(kù) 單上物料的單位成本。首先設(shè)定核銷方式，點(diǎn)擊菜單上核銷－》核銷方式，選擇適合的核銷方式，由 于委外發(fā)出或入庫(kù)單可能未能關(guān)聯(lián)委外訂單、生產(chǎn)任務(wù)單制單，按菜單上的出庫(kù)和入庫(kù)可以過濾不同 加工方的出庫(kù)單、入庫(kù)單等。點(diǎn)擊菜單上全選，選中所有的入庫(kù)單和出庫(kù)單。點(diǎn)擊菜單上的核銷－》 核銷依據(jù)，選擇適合的核銷方式讓系統(tǒng)自動(dòng)核銷或手工核銷。進(jìn)行委外加工核銷。所有委外加工單位 的入庫(kù)單核銷完畢后。點(diǎn)擊主菜單上的分配、核算，核算入庫(kù)單的材料成本并更新材料的單位成本。 ? 14、在第一次材料出庫(kù)核算和委外加工入庫(kù)核算完成后，得到了準(zhǔn)確的委外加工入庫(kù)成本，所以此時(shí) 需要進(jìn)行產(chǎn)品出庫(kù)核算（委外加工物料屬于產(chǎn)品大類，所以應(yīng)進(jìn)行產(chǎn)品出庫(kù)核算），此次核算委外加 工件和所有倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行核算，核算完成后檢查核算報(bào)告中出錯(cuò)的物料。 ? 15、存貨核算－》期初調(diào)整－》出庫(kù)核算異常余額匯報(bào)表，檢查材料出庫(kù)核算后產(chǎn)生的異常余額，對(duì) 異常余額制作成本調(diào)整單，點(diǎn)擊出單自動(dòng)制作成本調(diào)整單。 ? 16、由于沒有成本管理系統(tǒng)，無(wú)法從成本管理系統(tǒng)得到半成品或產(chǎn)成品的入庫(kù)單價(jià)，在材料核算完成 后，從系統(tǒng)中取得所有生產(chǎn)領(lǐng)料的成本。以及所有產(chǎn)品的入庫(kù)明細(xì)。通過公式計(jì)算本期總的入庫(kù)成本 ＝上期末車間盤點(diǎn)金額＋本期生產(chǎn)領(lǐng)料金額－本期末車間盤點(diǎn)金額。產(chǎn)品入庫(kù)明細(xì)首先得到每個(gè)產(chǎn)品 的BOM單價(jià)，乘以數(shù)量得到每產(chǎn)品的BOM金額，按照每產(chǎn)品BOM金額/所有產(chǎn)品BOM匯總金額得到每產(chǎn)品的成本分?jǐn)偙壤?，將?jì)算出來的本期總?cè)霂?kù)成本按比例分?jǐn)偟矫慨a(chǎn)品中，再除以數(shù)量得到了每產(chǎn) 品的入庫(kù)單價(jià)。（當(dāng)然這只是一種常規(guī)方法，可以作為借鑒。但準(zhǔn)確度并不是非常高，最好以實(shí)際情 況去進(jìn)行計(jì)算） ? 17、存貨核算－》入庫(kù)核算－》自制入庫(kù)核算，選擇產(chǎn)品入庫(kù)類型，產(chǎn)品型號(hào)選擇所有的產(chǎn)成品，點(diǎn) 擊引入，選擇所要引入的列：常用計(jì)量單位單價(jià)，選擇數(shù)據(jù)更新方式：更新所有行；選擇數(shù)據(jù)源：從 指定文件；選擇存放引入產(chǎn)品單價(jià)的EXCEL表格，設(shè)置數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系，完成產(chǎn)品入庫(kù)單價(jià)的引入。然 后點(diǎn)擊菜單上的核算完成自制入庫(kù)成本核算。按照同樣的方式對(duì)盤盈入庫(kù)單進(jìn)行核算。 ? 18、存貨核算－》出庫(kù)核算－》產(chǎn)品出庫(kù)核算，點(diǎn)擊查看檢查本期已審核沒有單價(jià)的入庫(kù)單、本期沒 有審核的單句、不能確定單價(jià)序時(shí)簿中是否存在異常單據(jù)，如果有，則必須先修改入庫(kù)單單價(jià)、審核 單據(jù)等，直至過濾不出單據(jù)為止。下一步選擇結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料，核算。檢查核算報(bào)告，對(duì)出錯(cuò)物料 進(jìn)行價(jià)格調(diào)整。 ? 19、存貨核算－》期初調(diào)整－》出庫(kù)核算異常余額匯報(bào)表，檢查產(chǎn)品出庫(kù)核算后產(chǎn)生的異常余額，對(duì) 異常余額制作成本調(diào)整單，點(diǎn)擊出單自動(dòng)制作成本調(diào)整單。 ? 20、存貨核算－》憑證管理－》生成憑證，對(duì)出入庫(kù)單據(jù)、成本調(diào)整單（入庫(kù)成本調(diào)整，材料出庫(kù)成 本調(diào)整，銷售出庫(kù)成本調(diào)整）、采購(gòu)發(fā)票、委外加工發(fā)票、銷售發(fā)票等根據(jù)不同的憑證模板制作記帳 憑證。 ? 21、期末對(duì)帳；存貨核算－》期末處理－》期末關(guān)賬-》期末對(duì)賬；?要將所有的本期存貨核算生成的 憑證過賬后，才能進(jìn)行對(duì)賬； ? 22、期末對(duì)帳；存貨核算－》期末處理－》期末結(jié)賬 ? 23、如有對(duì)本期單據(jù)進(jìn)行調(diào)整可以進(jìn)行反結(jié)賬處理，存貨核算－》反結(jié)賬處理－》反結(jié)賬