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資金循環(huán)與周轉指企業(yè)內資金的流動，它涉及到企業(yè)兩個重要的管理活動：資金流入和資金流出。資金資金流入，指企業(yè)從外部獲得資金，資金流出，指企業(yè)通過外部支付資金的流動。資金的循環(huán)與周轉是企業(yè)財務管理的重要部分，它一方面反映了企業(yè)的財務狀況，另一方面也決定了企業(yè)的財務表現。 資金的循環(huán)與周轉不僅跟財務狀況有關，還跟企業(yè)的營運能力有關。企業(yè)資金的循環(huán)與周轉率可以反映企業(yè)對資金的使用效率，從而反映企業(yè)的營運能力。如果企業(yè)資金循環(huán)與周轉率較高，說明企業(yè)在生產運作及售后服務方面使用資金的效率較高，以及企業(yè)管理能力也較強。 拓展知識：資金的循環(huán)與周轉也可以通過財務報表的披露來揭示，比如收入賬戶的收入與應付賬款的對比，可以反映出資金的循環(huán)與周轉狀況；通過庫存與銷售賬款的比較，可以反映出資金的流動狀況及資金的管理狀況。