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套期會計是指金融機構在交易品種的價格差異上從事的融資行為，其會計方式簡單來說是將融資收入和其他收益計入報表中。具體來說，套期會計是指投資者在購買價格變動物后，使用融資和其他資金購買另一種價格變動物，以便把到期價格相同的買入和賣出價格捆綁起來，從而實現(xiàn)交易成本的迅速降低。 拓展知識： 由于套期會計實踐可能會對金融市場和投資者造成不利影響，因此人們開始重視套期會計理論和實踐方面的研究，并制定了一系列的法規(guī)加以限制。通常，多重審計報表，穩(wěn)定的投資人權益，信息披露等措施可以有效限制對金融市場的不良影響。