問(wèn)題已解決

某企業(yè)2011年銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元,年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬(wàn)元該企業(yè)當(dāng)可在所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額是多少?

84785037| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/30 18:35
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
青檸
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
該企業(yè)可在所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額是2萬(wàn)元。這是根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三十五條規(guī)定進(jìn)行計(jì)算的:企業(yè)應(yīng)納稅所得額*招待費(fèi)稅率,即1000萬(wàn)*20%=200萬(wàn),以200萬(wàn)為限額,按照月份對(duì)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行限額累計(jì),每月的金額不得超過(guò)200萬(wàn)的2%,所以10萬(wàn)元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額可在所得稅前列支的金額是2萬(wàn)元。 拓展知識(shí):當(dāng)一家企業(yè)的所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額超出200萬(wàn)的2%的時(shí)候,可以申請(qǐng)超前抵減,但是超前抵減的收入在下一個(gè)會(huì)計(jì)年度時(shí)含入納稅調(diào)整計(jì)算,不影響當(dāng)期的納稅義務(wù)。比如,企業(yè)在超出2%部分申請(qǐng)超前抵減,那么第二個(gè)會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)期間發(fā)生的招待費(fèi)將被調(diào)整為:原2%限額減去上一年度超前抵減部分再減去當(dāng)期實(shí)際發(fā)生招待費(fèi)。
2023 01/30 18:49
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~