問(wèn)題已解決

老師好，我們是餐飲業(yè)，對(duì)方是合作社給我們開(kāi)了農(nóng)產(chǎn)品的普票，我們可以加計(jì)抵扣9%，報(bào)稅時(shí) 填到表二的第幾行啊，填寫(xiě)時(shí)金額和9%加計(jì)的稅額都需要填上嗎

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/30 16:43
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
要在表二上填寫(xiě)農(nóng)產(chǎn)品普票，就要填寫(xiě)第六行“購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票”。填寫(xiě)時(shí)，無(wú)論是金額還是9%加計(jì)的稅額都需要填上，這是因?yàn)殚_(kāi)具的發(fā)票從視角上看，其仍然是涉稅行為，它只是把普票的受益者變成了1%稅率中應(yīng)稅貨物的進(jìn)口商。拓展知識(shí)：把普票的受益者變成了1%稅率中應(yīng)稅貨物的進(jìn)口商，也就是說(shuō)，對(duì)于國(guó)外發(fā)貨的應(yīng)稅物品，可以先給1%的關(guān)稅繳納，然后再開(kāi)具相應(yīng)的普票。
2023 01/30 16:51
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