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公司代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬所得怎么做賬

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/30 14:11
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
對(duì)于代扣代繳個(gè)人所得稅勞務(wù)費(fèi)，其會(huì)計(jì)分錄做法如下： 1、工資計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬 2、發(fā)放時(shí)，代扣代繳個(gè)人所得稅： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣工資個(gè)人所得稅） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 3、上交個(gè)人所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣工資個(gè)人所得稅） 貸：銀行存款
2023 01/30 14:12
84785011
2023 01/30 14:19
不是工資，是給勞務(wù)報(bào)酬
小鎖老師
2023 01/30 14:21
對(duì)，勞務(wù)報(bào)酬也是按照管理費(fèi)用
84785011
2023 01/30 14:22
個(gè)人給公司做事情，比如要給他的勞務(wù)報(bào)酬是9000，還要幫他代扣代繳所得稅，所以實(shí)際給到他的就是7560
小鎖老師
2023 01/30 14:23
嗯對(duì)就是我說(shuō)的呀 借 管理費(fèi)用 9000? 貸 其他應(yīng)付款 7560? 應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)稅? 差額
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