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企業(yè)是權責發(fā)生制，工會是收付實現制，兩者賬務如何平，例如：11月份企業(yè)發(fā)起撥款經費給工會賬戶，12月份工會才收到，問企業(yè)和工會賬務分別怎么處理
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同學你好
上繳總工會了嗎
2023 01/30 13:20
84784951 
2023 01/30 13:22
每個月企業(yè)申報工會經費的
樸老師 
2023 01/30 13:23
每月計提單位及上級經費時：?
借：管理費用——工會經費?
?貸：其他應付款——單位工會?
? ? ? ? 其他應付款——上級工會?
2、上繳工會經費時：?
借：其他應付款——單位工會?
? ? ? ?其他應付款——上級工會?
?貸：銀行存款?
3、收到經費返還時：
借：銀行存款?
?貸：其他應付款——工會經費?
84784951
2023 01/30 13:23
按比例的，剩余的比例直接撥到公司工會賬戶
84784951
2023 01/30 13:29
直接撥到工會賬戶，11月份撥的，12月份才收到，工會賬戶如何處理
樸老師
2023 01/30 13:37
借銀行
貸上級撥繳會費收入
84784951
2023 01/30 13:48
12月份錄入嘛？那11月份做什么賬務處理
樸老師
2023 01/30 13:49
11月計提就可以了哦
84784951
2023 01/30 13:52
工會獨立核算的，如何計提
樸老師
2023 01/30 13:58
你說工會的分錄嗎
工會做收到的分錄
不用做計提的
公司才做計提的
84784951
2023 01/30 14:02
工會屬于收付實現制，對于公司采購系統(tǒng)內僅接收未付款的部分，需要賬面調整（采購系統(tǒng)是權責發(fā)生制），如何調整
84784951
2023 01/30 14:03
當月已接受未付款，當月如何沖銷
樸老師
2023 01/30 14:05
同學你好
那就原分錄負數紅沖
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