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在上個月開具的普通發(fā)票的情況下，如果此月要紅沖，應該另外開具紅字發(fā)票。即本月紅沖上個月給客戶開具的普通發(fā)票。紅字發(fā)票開具后同樣應交給客戶，以免客戶有疑問。紅字發(fā)票比普通發(fā)票多出一欄，叫做“原發(fā)票代碼號碼”，要填上原發(fā)票的發(fā)票代碼和號碼。因為在紅沖原發(fā)票時，客戶應保留原發(fā)票，所以如果客戶已經把原發(fā)票開出去了，可能需要再次要求客戶提供原發(fā)票，或者對客戶進行補貼等處理。 此外，發(fā)票紅沖的原則是：發(fā)票的收支兩費必須明細相符，開具紅字發(fā)票時，金額及稅額必須紅沖，并且可以開出原發(fā)票的50%，以賠補客戶支出的費用。 發(fā)票的紅沖不僅要根據相關規(guī)定執(zhí)行，還要把控好發(fā)票的安全性及流通情況，避免發(fā)生發(fā)票漏開，被冒領等情況。