問題已解決
老師你好,21年年賬反結(jié)賬。修改憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益科目不小心刪除了,已經(jīng)過賬但是結(jié)轉(zhuǎn)損益不了了,提示損益類科目無余額怎么辦?
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速問速答首先,通常情況下,在損益類科目無余額的情況下,需要進行反結(jié)賬。反結(jié)賬的操作步驟為:首先,準備期末結(jié)賬時需要用到的憑證,包括期初余額、發(fā)生額和期末余額;其次,按日期順序?qū)⑵诔跤囝~調(diào)整為發(fā)生額,再將發(fā)生額調(diào)整為期末余額;最后,審核憑證,按照業(yè)務(wù)規(guī)定結(jié)賬完成反結(jié)賬操作。
其次,針對修改憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益科目不小心刪除的情況,可以重新做一張結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證,并將它放在結(jié)賬的最后一步,以確保損益類科目的期末余額與本期損益的發(fā)生金額和即可。
此外,結(jié)轉(zhuǎn)損益還需要注意的問題有:當修改本期的損益科目時,要確定本期的損益發(fā)生金額總和是否與期末余額相等;此外,在結(jié)轉(zhuǎn)損益時,需要注意期末余額是否與年初余額相等,以保證科目余額的正確性和一致性。
2023 01/29 19:53
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