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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們A公司以公司名入資B公司25萬(wàn)，那A公司和B公司分別怎么做分錄呢
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你好，如果占股20%以上的，A公司借長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸銀行存款25萬(wàn)，
B公司借銀行放款，貸實(shí)收資本25萬(wàn)
2023 01/29 18:18
84785003 
2023 01/29 18:33
郭老師A公司是旭日晟現(xiàn)在剛銷完成。B公司是輝頁(yè)。你看他們的股權(quán)結(jié)構(gòu)，這樣怎么做分錄。
84785003
2023 01/29 18:34
現(xiàn)在老板想把輝頁(yè)這25萬(wàn)的入資款帳改成法人入資款，是不是不能改憑證
郭老師 
2023 01/29 18:37
你好，做不了的，這個(gè)需要把錢給股東，個(gè)人股東打款到公司賬戶。
84785003
2023 01/29 18:40
2個(gè)公司是同一個(gè)法人，現(xiàn)在旭日升公司注銷了，那就只能吧25萬(wàn)從輝頁(yè)打給法人，然后法人再轉(zhuǎn)賬給輝頁(yè)做入資款對(duì)吧。
郭老師
2023 01/29 18:41
你好，這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的，我沒(méi)有看懂你說(shuō)的這一個(gè)。是股東投資的話，股東打款到公司賬戶備注投資款，然后這個(gè)企業(yè)給股東又是什么業(yè)務(wù)？
84785003
2023 01/29 18:46
沒(méi)有業(yè)務(wù)老板就想輝頁(yè)這個(gè)公司的25萬(wàn)賬改成，
借:長(zhǎng)期投資款/旭日晟
貸:實(shí)收資本/法人
開(kāi)始輝頁(yè)收到入資款時(shí)是旭日晟公司打款的做的分錄是
借:銀行存款
貸:長(zhǎng)期投資款/旭日晟
郭老師
2023 01/29 18:48
借銀行
貸實(shí)收資本，直接做這個(gè)
沒(méi)收到錢做不了實(shí)收資本做不了。
郭老師
2023 01/29 18:49
還有你這個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資不要亂用，這個(gè)是股東才做
84785003
2023 01/29 18:51
之前會(huì)計(jì)做的就是這個(gè)分錄收到公司入資款。只有自然人股東才可以用這個(gè)科目是吧
郭老師
2023 01/29 18:51
長(zhǎng)期股權(quán)投資，這個(gè)是你投資別人企業(yè)的才做這個(gè)科目
你把錢出資給別人，你是別人股東，占股在20%以上的。
84785003
2023 01/29 18:52
那就是沒(méi)法修改憑證是吧，那就跟老板直接說(shuō)，不行，他還問(wèn)為什么了，法人是大股東如果他現(xiàn)在打款給輝頁(yè)公司20萬(wàn)就可以做實(shí)收資本對(duì)吧
郭老師
2023 01/29 18:53
他是輝業(yè)公司的股東嘛，只要他是輝業(yè)公司的股東，輝業(yè)公司收到錢就可以做實(shí)收資本
84785003
2023 01/29 18:54
明白了，是股東也是法人
郭老師
2023 01/29 18:56
那就可以
可以這么做的
84785003
2023 01/29 18:56
對(duì)了郭老師那開(kāi)始輝頁(yè)收到這25萬(wàn)分錄是不是做錯(cuò)了，應(yīng)該做
借:銀行存款
貸:實(shí)收資本/輝頁(yè)，是吧
郭老師
2023 01/29 18:59
你好，實(shí)收資本寫股東的名字，其他的對(duì)。
84785003
2023 01/29 19:01
但是開(kāi)始入資時(shí)是旭日晟公司打款給輝頁(yè)的啊，剛那個(gè)輝頁(yè)要改成旭日晟
郭老師
2023 01/29 19:02
你好，退回去不是嗎？讓股東打款。
84785003
2023 01/29 19:03
退不回去了現(xiàn)在因?yàn)樾袢贞勺N了這個(gè)公司銀行都注銷了，
郭老師
2023 01/29 19:04
那當(dāng)時(shí)他注銷的時(shí)候，這個(gè)賬務(wù)處理怎么做的？
郭老師
2023 01/29 19:04
是什么業(yè)務(wù)，借款嗎？如果是借款的話，他做到了營(yíng)業(yè)外支出，是的話，這里做營(yíng)業(yè)外收入不用退回。
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