免費問答

首先，應當核實上個月發(fā)生的專票開錯的原因，并把開錯的專票調(diào)整到上個月統(tǒng)計，這樣本月新增發(fā)生的專票才能正確計算入庫銷項稅額。然后編制本月應進項稅額及銷項稅額分析表，內(nèi)容應當包括本月各種進項發(fā)生的發(fā)票額、稅額及應進項稅額，本月發(fā)生的銷售發(fā)票額、稅額及應繳銷項稅額，本月進項多余的部分應轉(zhuǎn)出的進項稅額，本月銷項稅額缺失的部分應轉(zhuǎn)入的銷項稅額。最后，根據(jù)上述分析表及發(fā)票的原始票據(jù)，完成本月的稅金發(fā)票的編制，整理匯總后報送稅務機關，完成本月稅務繳納。 拓展知識：在做稅務結(jié)算前，企業(yè)應當將上期未結(jié)算清楚，并按照本期發(fā)生情況，做妥稅務憑證以及登記，有效避免出現(xiàn)稅款重組、重復計算等現(xiàn)象，以確保企業(yè)支付的稅款準確、合理。