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問題已解決
求詳細(xì)月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄（有留底和無留底以及上個月有留底本月的會計分錄處理）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2023 01/29 15:24
84784977 
2023 01/29 15:28
老師，我想知道第一種，進(jìn)項大于銷項，月末要不要結(jié)轉(zhuǎn)？第二種：上個月有留底本月月末結(jié)轉(zhuǎn)時分錄怎么寫？
易 老師 
2023 01/29 15:29
學(xué)員您好，是的，對的進(jìn)項大于銷項，月末要不要結(jié)轉(zhuǎn)上個月有留底也不要轉(zhuǎn)的，這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
84784977
2023 01/29 15:33
為什么有的老師說要結(jié)轉(zhuǎn)？搞的我都暈了
易 老師
2023 01/29 15:35
學(xué)術(shù)上有爭論，官方?jīng)]有文件，以會計準(zhǔn)則要求為標(biāo)準(zhǔn)
84784977
2023 01/29 15:42
那老師你的意思是，如果當(dāng)月進(jìn)項大于銷項，月底就不要做結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)分錄？如果當(dāng)月進(jìn)項小于銷項，就只要計提需要交的金額，直接做你上面計提分錄，次月繳納再做繳納的分錄？其余多余的分錄都不要做？是這樣的嗎
易 老師
2023 01/29 15:48
是的沒錯， 是這樣的
84784977
2023 01/29 15:53
那年底還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
易 老師
2023 01/29 16:30
你好，不要 的，這種情況 不要的
84784977
2023 01/29 18:04
那12月份的賬就和平時月份一樣做嗎，有沒有比平時多的會計分錄啥的
易 老師
2023 01/29 18:07
學(xué)員您好，是的，對的，資產(chǎn)，負(fù)債是一樣
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