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老師，我們公司要注銷，現(xiàn)在有10萬左右的其他應(yīng)付賬款掛在賬上不需要償還的，公司是長年虧損狀態(tài)，我們21年交了十來塊錢的所得稅，21年匯算清繳會有退稅，我現(xiàn)在不退稅的話，把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里，這樣就會補交一點稅款，我想問一下，匯算清繳的時候，所得稅主表里改一下營業(yè)外收入的數(shù)據(jù)，年度財務(wù)報表還需要改一下營業(yè)外收入嗎
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在匯算清繳所得稅時，應(yīng)當根據(jù)企業(yè)實際情況把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里，以增加營業(yè)外收入的總額，來補交一點稅款。在這種情況下，營業(yè)外收入的改變應(yīng)當及時地反映在所得稅主表里，營業(yè)外收入在財務(wù)報表也應(yīng)當相應(yīng)地進行相應(yīng)的調(diào)整，以便正確反映企業(yè)實際情況，其中營業(yè)外收入在財務(wù)報表上也應(yīng)當正確反映改變情況。此外，在財務(wù)報表中，也應(yīng)當按照實際情況及時調(diào)整其他各項科目，以便反映企業(yè)實際情況，確保財務(wù)報表的真實、準確、完整和合理性。
2023 01/29 13:25
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