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你做賬務(wù)處理的時候，二級科目可以寫大類，但是你進銷存里面應(yīng)該寫的是明細。

現(xiàn)在明細有一個單獨的表格登記的，最好還是做賬的時候直接把明細做到三級科目是吧，庫存是用數(shù)量金額式入嗎？

對的，是的，是這么做的。

以前會計結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本是按照比例來的，應(yīng)該是不合理的，現(xiàn)在想規(guī)范起來的話建議用哪種方式結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，可以用月末一次加權(quán)法算嗎？

可以的，可以先進先出，也可以月末加權(quán)平均。

兩者有什么區(qū)別嘛，我看用月末加權(quán)的比較多

先進先出法是根據(jù)先入庫先出庫的原則，對發(fā)出的存貨以入庫存貨的單價計算；這種方法是以先進先出這一假設(shè)為前提的一種計算方法。可以使企業(yè)不能通過挑選存貨的計價而調(diào)整利潤，但對于存貨進出頻繁的企業(yè)，工作量大。加權(quán)平均法是以當月全部進貨數(shù)量和上月初存貨數(shù)量的總和作為權(quán)數(shù)，計算出存貨的加權(quán)平均單位，從而對當月發(fā)出存貨的成本進行統(tǒng)計的一種方法。是對動態(tài)趨勢的一種平均算法。計算方法簡單，但當物價變動幅度較大時會造成核算成本不具備實時性的問題

好的，謝謝老師解答，還有個問題，23年社?；鶖?shù)申報的時候，繳費工資總額是22年全年的實發(fā)工資嗎？

你好，2022年應(yīng)發(fā)工資合計

我看去年的申報記錄，跟發(fā)的工資不相符，對企業(yè)有什么影響嗎

你好，影響你抵扣企業(yè)所得稅，如果申報的工資給人家申報多了，個人容易投訴。

影響企業(yè)所得稅啊，是匯算清繳的時候嘛，以前工資沒存檔，我查了個稅的數(shù)據(jù)，我們是實際工資多，申報的工資總額少

你好是的 那你就是影響抵扣企業(yè)所得稅。

是企業(yè)所得稅的哪張表啊

職工薪酬明細表匯算清繳里面的。

老師你說的是不是匯算清繳的時候跟工資比例掛鉤的職工福利費啊，職工教育經(jīng)費啊這些的

不是的，你的工資沒有申報個稅，不允許抵扣企業(yè)所得稅，自然人電子稅務(wù)局扣繳段和你職工薪酬明細表里面的工資比對。

因為以前工資表數(shù)據(jù)沒有保存，所以我從個稅的扣繳端查的總數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)跟社保年度基數(shù)申報的數(shù)據(jù)不一致

你好，那你問一下之前的你們申報的時候，每個月的申報表都打印出來嗎？