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具體怎么操作反結(jié)賬,反過(guò)賬

84784994| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/29 09:21
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職稱:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
反結(jié)賬或反過(guò)賬是指在完成了正常的結(jié)賬或過(guò)賬的業(yè)務(wù)明細(xì),再反向操作相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證,重新結(jié)賬或過(guò)賬。 反結(jié)賬或反過(guò)賬的操作過(guò)程: 1、首先,需要查看原憑證及其相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù),以確定要反結(jié)賬或反過(guò)賬的金額及賬戶。 2、按照正常的結(jié)賬或過(guò)賬方式,把確定的金額在原憑證上做反向登記,把原來(lái)貸方變成借方,把原來(lái)借方變成貸方,反結(jié)賬單后重新審核確認(rèn)。 3、有一部分和反結(jié)賬或反過(guò)賬相關(guān)的憑證需要撤銷處理,手動(dòng)取消其在會(huì)計(jì)憑證中的登記狀態(tài),反結(jié)賬或反過(guò)賬操作完成后,可以重新查看新憑證,完成新賬戶的登記。 拓展知識(shí):反結(jié)賬或反過(guò)賬的操作,除了要改變?cè)瓚{證的貸借方向外,還要注意維護(hù)會(huì)計(jì)科目的平衡,不能出現(xiàn)借貸不平的情況;此外,還要慎重注意憑證的報(bào)銷日期和匹配的支付等。
2023 01/29 09:30
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