免費(fèi)問答

納稅申報(bào)表上未開具紅沖發(fā)票，只是賬上做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的情況，應(yīng)當(dāng)在本期如下科目欄次填寫： 一、在“第一節(jié) 一般納稅人銷售額”的“17.中國境內(nèi)銷售額”的“（一）銷售額”欄次填寫實(shí)際銷售額； 二、在“第一節(jié) 一般納稅人銷售額”的“17.中國境內(nèi)銷售額”的“（二）應(yīng)稅銷售額”欄次填寫實(shí)際發(fā)票銷售額； 三、差額（17.中國境內(nèi)銷售額（一）銷售額與17.中國境內(nèi)銷售額（二）應(yīng)稅銷售額之差）應(yīng)填入“第二節(jié) 免稅、不征稅銷售額”的“（十七）未開具增值稅專用發(fā)票銷售額”欄次。 拓展知識(shí)：根據(jù)《增值稅暫行條例》規(guī)定，退貨退款的發(fā)票應(yīng)當(dāng)紅字開具，以作為賬務(wù)處理的憑證，如果未開具紅沖發(fā)票，則應(yīng)當(dāng)在納稅申報(bào)時(shí)作相應(yīng)的處理，以準(zhǔn)確反映銷售額情況。