問題已解決
請問老師,有家企業(yè)注銷,這家企業(yè)一直沒開過票,也沒啥賬,就是每個月做點工資,一直虧損,虧損的金額就是工資的金額,發(fā)工資一直記得是其他應付款,現在這個科目需要清零嗎?如果要清零,該怎么做賬呢?" 老師你好,像這種情況需要做期間損溢結轉嗎
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速問速答對于您提出的這種情況,確實需要做期間損溢結轉。一般情況下,企業(yè)一定要做期間損溢結轉,首先,企業(yè)在會計期間把財務報表等編制出來,必須要把期末結轉的部分準確地結轉入期初,并且根據會計準則的規(guī)定,期末損溢的結轉也是必須的。
期末損溢結轉的做賬步驟如下:
1.期末結賬:開出期末損溢小票,把期末的損溢小票的編號記錄在期初的損溢小票本里;
2.編制記賬憑證:編制期末損溢結轉記賬憑證,記賬憑證分清貸記方面;
3.登記賬簿:登記賬簿,把期初和期末損溢做差額比較;
4.編制財務報表:編制期初和期末的財務報表,并導出損溢;
5.核實校核:核實損溢數據是否有誤,經過校核后上交管理層。
拓展知識:期間損溢結轉是企業(yè)財務會計中不可缺少的步驟,它是企業(yè)期末標準賬務處理的最后一步,是消除期末不平衡狀況的重要措施,是保證企業(yè)財務賬目的正確性、完整性和可靠性的有效手段。
2023 01/28 17:45
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