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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,我們公司是工業(yè)企業(yè) 享受了留底退稅 我想問下賬務(wù)怎么處理?
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速問速答當(dāng)公司享受留底退稅時(shí),賬務(wù)處理的流程主要有4步:
1、首先,在滿足留底退稅要求的情況下,需要公司準(zhǔn)備相應(yīng)的證據(jù)文件,比如物流快遞單、購(gòu)買憑證等,以便進(jìn)行稅務(wù)部門的審核。
2、稅務(wù)部門審核通過后,公司應(yīng)及時(shí)在最近的月份申報(bào)留底退稅,以便稅務(wù)局提供發(fā)票,公司可以在收到發(fā)票后,計(jì)提相應(yīng)的留底退稅準(zhǔn)備金,準(zhǔn)備金的金額等于發(fā)票金額。
3、此時(shí),公司需要準(zhǔn)備留底退稅的結(jié)算計(jì)準(zhǔn)備金憑據(jù),最后,公司需要將收到的留底退稅的發(fā)票和結(jié)算準(zhǔn)備金憑證一并提交稅務(wù)部門,申請(qǐng)退稅。
4、最后,稅務(wù)局審核通過后,公司可以去銀行開具留底退稅支票,根據(jù)稅務(wù)部門所申請(qǐng)退稅的金額,在科目上登記余額和實(shí)收金額,即完成留底退稅的賬務(wù)處理。
拓展知識(shí):留底退稅可以有效緩解企業(yè)的負(fù)擔(dān),解決企業(yè)資金無法立即收回的問題,但是也存在被濫用的可能性,因此,公司一定要注意審慎操作,遵守相關(guān)稅務(wù)管理程序,并保證留底退稅的合規(guī)性,以防止相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
2023 01/28 15:09
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