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在老師用友U8供應(yīng)鏈結(jié)賬時，首先應(yīng)當(dāng)正確記錄原始憑證，以便確保賬務(wù)準(zhǔn)確無誤。在進行結(jié)賬時，其工作流程按照會計準(zhǔn)則依次如下： 1、確認(rèn)開票金額：確認(rèn)供應(yīng)商開具的發(fā)票金額，并根據(jù)發(fā)票做出相應(yīng)的賬務(wù)記賬處理； 2、結(jié)賬：核對付款單及發(fā)票，記錄發(fā)票號碼，數(shù)量，日期，確定支付且填寫繳款憑證號，登記收付款及發(fā)票情況； 3、沖賬：將供應(yīng)商發(fā)票與付款單的內(nèi)容進行核對，同時沖賬可能存在的墊付及費用； 4、審計：確保憑證內(nèi)容正確，完整，有效，并通過復(fù)核無誤后確認(rèn)審計合格； 5、記賬：將發(fā)票信息，付款憑證及相關(guān)賬項信息，結(jié)賬核對情況等寫入各賬簿及會計分錄； 6、入賬：入賬后會計賬簿進行總、細(xì)分類及總分類匯總。 拓展知識：在老師用友U8供應(yīng)鏈結(jié)賬時，還應(yīng)當(dāng)注意賬款管理及賬期控制，以避免因結(jié)賬不及時等因素造成的現(xiàn)金流壓力。同時，還應(yīng)當(dāng)關(guān)注組織內(nèi)報賬及費用核算活動，定時去審核結(jié)賬內(nèi)容，以避免出現(xiàn)經(jīng)濟風(fēng)險。