免費(fèi)問(wèn)答

當(dāng)您有去年累計(jì)虧損10萬(wàn)，今年1-3月份又累計(jì)虧損5萬(wàn)，而本年度利潤(rùn)表沒(méi)有顯示去年累計(jì)虧損10萬(wàn)時(shí)，你可以通過(guò)做一筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)的方式，將去年累計(jì)虧損10萬(wàn)： （1）首先，就去年累計(jì)虧損 10萬(wàn)做一筆貸方“應(yīng)付稅金”的分錄； （2）然后，將10萬(wàn)的應(yīng)付稅金，拆分為這個(gè)會(huì)計(jì)年度的稅金5萬(wàn)，以及未來(lái)會(huì)計(jì)年度的稅金5萬(wàn)； （3）最后，將這個(gè)會(huì)計(jì)年度的稅金5萬(wàn)，做一筆借方“利潤(rùn)分配”的分錄，完成結(jié)轉(zhuǎn)。 上面的操作，就能完成去年累計(jì)虧損10萬(wàn)的結(jié)轉(zhuǎn)，并能體現(xiàn)在本年度的利潤(rùn)表中。 拓展知識(shí)： 在會(huì)計(jì)分錄中，“結(jié)轉(zhuǎn)”是指將一部分會(huì)計(jì)期初賬面余額，結(jié)轉(zhuǎn)到本會(huì)計(jì)期間的利潤(rùn)表中，將期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表中，以完成本期的會(huì)計(jì)核算。