免費問答

老師您好！答您的問題，2季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，是按照2季度本期數(shù)來填報的，也就是7月1日至9月30日的企業(yè)所得稅本期應(yīng)納稅額合計，而不是按照1月至6月本年累計數(shù)來填報。 由于2季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是按季度來計算的，所以需要按照當(dāng)季度稅前所得額來計算企業(yè)所得稅當(dāng)季度繳納總額。2季度預(yù)繳時，需要注意的是，如果企業(yè)當(dāng)季度稅前所得額小于等于200萬元，那么企業(yè)所得稅當(dāng)季度繳納總額減半門檻為100萬元；如果企業(yè)當(dāng)季度稅前所得額大于200萬元，那么企業(yè)所得稅當(dāng)季度繳納總額應(yīng)當(dāng)按照實際稅前所得額來計算。 此外，還需要注意的是，2季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，如果企業(yè)當(dāng)季度稅前所得額超過200萬元，必須要預(yù)先繳納全額稅費，不能在以后次季度中分次繳納。以上就是2季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的詳細(xì)情況，希望能幫助到您。 拓展知識：由于企業(yè)所得稅稅制變化，在2季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，不但需要留意上述的減半門檻和預(yù)先繳納全額稅費的規(guī)定，還需要查看企業(yè)的納稅義務(wù)計算方法，并按照變動后的規(guī)定加以繳納。