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備抵法核算是一種計量模型，它主要用于預(yù)測信用減值損失的概率。它把所有信用風(fēng)險因素歸納為四個類別：可預(yù)見的風(fēng)險、未得到的風(fēng)險、不可預(yù)見的風(fēng)險和內(nèi)在風(fēng)險。通過這個模型，可以給出精確的信用損失概率，以及與給定因素相關(guān)的損失概率。 使用備抵法核算可以提高準(zhǔn)確識別信用減值損失的能力，有效地識別出哪些貸款可能存在信用風(fēng)險，因此確保整體貸款準(zhǔn)備金的合理性。此外，這種模型也可以用于識別潛在的信用損失準(zhǔn)備金，避免公司遭受不必要的損失。 此外，這種模型還可以用來量化信用損失的程度，這對于決策者來說是非常重要的，因?yàn)樗麄兛梢愿鶕?jù)這種評估可以更加準(zhǔn)確地把握公司的風(fēng)險水平，在資本管理方面發(fā)揮至關(guān)重要的作用。 總而言之，備抵法核算能有效幫助公司識別、量化和管理信用損失，有效降低公司的信用風(fēng)險。 擴(kuò)展知識：信用減值損失的核算，目前還有兩種常見的方法，即備抵法核算和收益法核算。備抵法是以信用減值損失發(fā)生的概率進(jìn)行評估，而收益法是以信用減值損失發(fā)生時所受到的損失進(jìn)行評估。