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現(xiàn)金流量表的公式主要有各種現(xiàn)金流量的入口、出口原始公式，和衍生公式等。 各種現(xiàn)金流量的入口、出口原始公式為： 1. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 入口：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-壞賬準(zhǔn)備-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-其他 出口：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出=銷售商品、提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金-購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-支付的職工以及為其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付的現(xiàn)金 2. 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 入口：投資活動(dòng)現(xiàn)金流入=收回投資所收到的現(xiàn)金+取得投資收益所收到的現(xiàn)金 出口：投資活動(dòng)現(xiàn)金流出=購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金+投資所支付的現(xiàn)金 3. 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 入口：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入=取得借款所收到的現(xiàn)金+取得投資者所收到的現(xiàn)金 出口：籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出=償還借款所支付的現(xiàn)金+支付利息、手續(xù)費(fèi)及其他費(fèi)用所支付的現(xiàn)金+支付給股東的股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 例如20X1年度公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 入口：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入=7500-5500-1000-150-400-200-180-630 = 2840元 出口：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出=6000-4000-200 = 1600元 現(xiàn)金流量表的拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表反映的是運(yùn)用現(xiàn)金的變化，而不是金額本身的變化，可以從哪來(lái)的現(xiàn)金和以什么方式使用的現(xiàn)金，從而把企業(yè)的資金流動(dòng)狀況反映出來(lái)。通過(guò)現(xiàn)金流量表，我們可以對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金狀況進(jìn)行分析，判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，提出管理決策建議，加強(qiáng)資金管理，幫助企業(yè)發(fā)揮最大經(jīng)濟(jì)效益。