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你好，根據(jù)增值稅法規(guī)，如果公司預(yù)收一年房租，未開(kāi)票的話(huà)，那么發(fā)生的增值稅應(yīng)該是在次月計(jì)算繳納。但是在實(shí)際填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候，因?yàn)樵谫~上是分月確認(rèn)收入，可能導(dǎo)致收入和稅額不能完全對(duì)應(yīng)，這時(shí)候需要在稅額欄中，把實(shí)際預(yù)計(jì)應(yīng)納稅額按月在申報(bào)表上逐月累計(jì)錄入，但同時(shí)應(yīng)注明，原因?yàn)橐荒觐A(yù)收時(shí)進(jìn)行累計(jì)納稅，有助于準(zhǔn)確申報(bào)納稅。 另外，為了更好的把握稅收繳納時(shí)間，建議您可以做一張?jiān)路侄愂绽U納表，把每月的預(yù)收的租金收入和相應(yīng)的稅收繳納情況記錄下來(lái)，以便管理更加合理有序。