免費(fèi)問答

當(dāng)異地預(yù)繳稅款時(shí)，9%和3%的增值稅抵扣，是按照9%、3%按照異地預(yù)繳稅款分別抵扣所得稅，但是申報(bào)本月增值稅時(shí)，主表銷項(xiàng)稅額不對(duì)的原因是：9%和3%的增值稅抵扣，按照9%和3%的稅率分別抵扣的是異地預(yù)繳稅款，而不是本月的增值稅，所以抵扣金額應(yīng)該在附表一第十二列和第十三列分別填寫。拓展知識(shí)：若企業(yè)在異地開具了應(yīng)稅收入發(fā)票，則在報(bào)稅時(shí)必須區(qū)分開來，其中異地預(yù)繳稅款也必須在相應(yīng)報(bào)表中做出標(biāo)記，以免在申報(bào)增值稅時(shí)造成不必要的誤解。