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發(fā)票入賬應該分錄到應付賬款內(nèi)，這是一項貸方科目，是指支付給供應商的具體商品和服務的費用，以及其他付款的應付款項賬戶。具體的分錄操作應該先錄入供應商的賬號，然后把發(fā)票金額記錄為待付款金額，再錄入發(fā)票日期，最后把金額科目記錄為應付賬款。 拓展知識：應付賬款分錄后，若對應的發(fā)票過期未付，可采取預收賬款分錄，即把發(fā)票金額錄入為預收賬款。一般公司設(shè)立和裝修時會有大量發(fā)票涌入，所以這樣的操作會很有必要。預收賬款有利于公司的現(xiàn)金流管理，使其現(xiàn)金收入及投資的資金得以合理分配和利用，從而提高公司的經(jīng)濟效益。