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一般來說，現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本月數(shù)和本年累計數(shù)并不一定是相同的?，F(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本月數(shù)指的是當(dāng)月末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額，而本年累計數(shù)指的是當(dāng)月末公司加上“本期現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”后的累計值。如果僅考慮本月末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的收入和支出，本月末的余額就會等于本年累計數(shù)，但如果在本月內(nèi)，公司還投資或者借款，那么本月現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本月數(shù)和本年累計數(shù)就不一定是相同的。 拓展知識：現(xiàn)金流量表是財務(wù)報表中常用的一種工具，它反映了一定時間內(nèi)公司所有現(xiàn)金流入和流出的情況，也可以用來監(jiān)控公司財務(wù)狀況?，F(xiàn)金流量表中的項目一般分為操作活動、投資活動和籌資活動三大類。其中操作活動表示的是公司的經(jīng)營活動，投資活動表示的是公司的投資活動，籌資活動表示的是公司的籌資活動。