免費(fèi)問答

稅控服務(wù)費(fèi)增值稅申報(bào)表的主表應(yīng)填在“一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表”中的“增值稅稅控服務(wù)費(fèi)結(jié)構(gòu)”欄中。該欄分有“增值稅稅控服務(wù)費(fèi)小計(jì)”、“增值稅稅控服務(wù)費(fèi)（含稅）”、“增值稅稅控服務(wù)費(fèi)凈額”以及“本期已繳稅額”四個(gè)欄位。其中，“增值稅稅控服務(wù)費(fèi)小計(jì)”主要填寫抵扣的稅控服務(wù)費(fèi)小計(jì)金額，“增值稅稅控服務(wù)費(fèi)（含稅）”主要填寫稅控服務(wù)費(fèi)的總金額，“增值稅稅控服務(wù)費(fèi)凈額”主要填寫稅控服務(wù)費(fèi)總金額減去抵扣的稅控服務(wù)費(fèi)小計(jì)金額，“本期已繳稅額”主要填寫上期未繳繳稅額加上本期稅控服務(wù)費(fèi)繳稅金額。 拓展知識(shí)：稅控服務(wù)費(fèi)是根據(jù)國家的《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定計(jì)算增值稅稅控服務(wù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅額，屬于稅費(fèi)種，可以進(jìn)行抵扣。因此，本期繳納的稅控服務(wù)費(fèi)可以抵扣上期未繳繳稅額，即本期已繳稅額=上期未繳繳稅額+本期稅控服務(wù)費(fèi)繳稅金額。