免費(fèi)問答

現(xiàn)金清查是指企業(yè)內(nèi)部定期進(jìn)行的現(xiàn)金審計(jì)，以查明現(xiàn)金是否準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)、正確存儲(chǔ)和是否及時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)金清點(diǎn)。本次現(xiàn)金清查發(fā)現(xiàn)短缺現(xiàn)金500元，經(jīng)查實(shí)，其中150元是由出納員未能妥善存放，屬于其責(zé)任，所以應(yīng)由出納員賠償。而另外350元卻無法查明原因，可能是由于系統(tǒng)失靈所導(dǎo)致的短缺。 為保證現(xiàn)金管理流程的有效執(zhí)行，企業(yè)需要定期進(jìn)行現(xiàn)金清查，并做好記錄，對(duì)查出存在問題的進(jìn)行整改，如建立內(nèi)部資金管理控制體系，減少現(xiàn)金流出，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，加強(qiáng)銀行交易審計(jì)等。另外，還可以考慮采用現(xiàn)金處理軟件，能夠?qū)崿F(xiàn)現(xiàn)金的轉(zhuǎn)移、收付記賬、監(jiān)控現(xiàn)金流動(dòng)和企業(yè)財(cái)務(wù)管理等功能，將現(xiàn)金清算過程更加自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)記錄完備、效率高，從而提高現(xiàn)金管理水平。