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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，施工企業(yè)收到預(yù)收工程款和施工企業(yè)給業(yè)主方開發(fā)票，這兩筆業(yè)務(wù)分別怎么做分錄，謝謝
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2023 01/26 08:01
英英老師 
2023 01/26 08:04
收到預(yù)收工程款未實(shí)行新收入準(zhǔn)則借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，給業(yè)主方開發(fā)票借：工程結(jié)算、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，貸：預(yù)收賬款。
84785038 
2023 01/26 08:04
好的，還有就是工程結(jié)算單應(yīng)收工程款，這3筆業(yè)務(wù)之間的關(guān)聯(lián)，怎么做不會(huì)混淆，謝謝老師
84785038
2023 01/26 08:10
工程結(jié)算單做分錄：借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，預(yù)收工程款做預(yù)收，那預(yù)收和應(yīng)收可以統(tǒng)一設(shè)應(yīng)收嗎，謝謝
英英老師
2023 01/26 08:13
不好意思，第二個(gè)分錄借貸方寫返了，應(yīng)該是借：預(yù)收賬款，貸工程結(jié)算。
84785038
2023 01/26 08:18
那就跟工程結(jié)算單是同樣的分錄，開發(fā)票金額和工程結(jié)算單金額不就重復(fù)做分錄了么
英英老師
2023 01/26 08:28
開發(fā)票時(shí)統(tǒng)一歸集到工程結(jié)算，收回款項(xiàng)時(shí)沖預(yù)收賬款，收到工程結(jié)算單時(shí)確認(rèn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：主營業(yè)務(wù)成本、合同毛利，確認(rèn)收入和工程結(jié)算的金額和時(shí)間有可能不一致，但在年末時(shí)需要把本年已開票的收入都確認(rèn)完，工程完工后工程結(jié)算、合同成本，合同毛利三個(gè)科目結(jié)平。
英英老師
2023 01/26 08:36
工程結(jié)算單是給你確認(rèn)收入的
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