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老師,10月份開了很多紅字發(fā)票,收入現(xiàn)在是負數(shù),增值稅申報會影響嗎

84785006| 提问时间:2023 01/25 14:06
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金牌答疑老师
职称:注冊會計師
是的,10月份開了很多紅字發(fā)票,收入現(xiàn)在是負數(shù),增值稅申報會受到影響。因為我們申報增值稅,是根據(jù)當月期末的收入狀態(tài)來進行申報的,如果當月期末收入是負數(shù),將對本月應申報的增值稅產(chǎn)生影響。即使在計算本月的增值稅時,也要考慮到下個月會有收入,而且這些收入會影響增值稅申報。因此,在這種情況下,最終的增值稅和應納稅額可能會不同,應綜合考慮紅字發(fā)票的收入情況,決定是否延期繳稅。 拓展知識: 紅字發(fā)票應稅行為是指依照稅收征收管理法規(guī)規(guī)定,企業(yè)在適用增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票明細表中出現(xiàn)稅額為負數(shù)的發(fā)票的行為,其中包括稅收減免、轉嫁稅收和稅收減讓等活動,實際上也就是企業(yè)在納稅時可以申請稅務部門調降稅收的行為。
2023 01/25 14:21
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