免費(fèi)問答

在8月發(fā)生銷貨方退回發(fā)票的情況下，8月計(jì)提增值稅及附加稅和9月計(jì)提的稅金可能不一樣。在這種情況下，我們可以采用以下方法來處理： 1. 根據(jù)稅法規(guī)定，購買方只有在實(shí)際支付增值稅及附加稅后，才能完成增值稅和附加稅的計(jì)提。如果銷貨方已經(jīng)退回發(fā)票，購買方就不再需要支付增值稅及附加稅，因此8月就不必計(jì)提稅金了。 2. 在9月完成營改增之后，重新根據(jù)發(fā)票情況，計(jì)算出增值稅及附加稅應(yīng)計(jì)提金額，這樣就能保證對(duì)應(yīng)月份的稅費(fèi)和實(shí)際費(fèi)用保持一致。 拓展知識(shí)： 在計(jì)算和征收增值稅及附加稅時(shí)，還有一項(xiàng)比較細(xì)節(jié)的知識(shí)，即注冊(cè)地和發(fā)票地的概念。根據(jù)稅法規(guī)定，如果注冊(cè)地和發(fā)票地的省份不同，則計(jì)算增值稅及附加稅時(shí)，按照發(fā)票地的稅率來計(jì)算，而不是按照注冊(cè)地的稅率來計(jì)算。