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實(shí)務(wù)
問題已解決
第一季度50萬的普票要交多少增值稅和附加稅 稅率是3% 第二季度20萬專票和20萬普票 需要交多少增值稅及附加稅 是小規(guī)模納稅人
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速問速答第一季度50萬普票,增值稅及附加稅總計(jì)為1.5萬元,其中增值稅為50萬*3%=1.5萬元,附加稅為0元;第二季度20萬專票和20萬普票,增值稅及附加稅總計(jì)為3.78萬元,其中增值稅為20萬*13%+20萬*3%=3.6萬元,附加稅為0.18萬元。由于是小規(guī)模納稅人,所以可以享受增值稅稅率及附加稅的優(yōu)惠,納稅義務(wù)所得額扣除20%,即納稅義務(wù)所得額取值為80%,即專票20萬*0.8*13%+普票20萬*0.8*3%=3.06萬元,附加稅20萬*0.8*0.3%=0.15萬元,因此總計(jì)稅額為3.06萬元+0.15萬元=3.21萬元。
拓展知識(shí):納稅義務(wù)所得額取值即納稅義務(wù)所得額的確定,是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人的稅務(wù)申報(bào)或者其他情況做出的調(diào)整,以確定納稅人交納稅費(fèi)的稅額,以達(dá)到合理納稅的目的。法律規(guī)定,納稅義務(wù)所得額取值可以比實(shí)際收入高,也可以比實(shí)際收入低。
2023 01/25 10:12
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