免費(fèi)問答

制作現(xiàn)金流量表的首要要求就是要清楚地記錄現(xiàn)金流入和流出，所以需要記錄下涉及到的科目或者分錄。 首先，要記錄現(xiàn)金流入和流出，比如：現(xiàn)金流入包括經(jīng)營活動(dòng)，投資活動(dòng)，融資活動(dòng)所帶來的現(xiàn)金資金流入；現(xiàn)金流出包括經(jīng)營活動(dòng)，投資活動(dòng)，融資活動(dòng)所帶來的現(xiàn)金資金流出。 其次，要將現(xiàn)金流的科目或者分錄記錄下來，比如：應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、現(xiàn)金及存款、股利支付、短期投資、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)等，都要清楚地記錄到現(xiàn)金流量表中。 最后，根據(jù)現(xiàn)金流量表的內(nèi)容，計(jì)算整個(gè)報(bào)表總體現(xiàn)金流量變動(dòng)情況，分析出每個(gè)現(xiàn)金流量的來源和去向，以及最終的現(xiàn)金余額。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表不僅可以用來表示公司經(jīng)營成果，而且還可以反映出一定的管理水平，因此，企業(yè)管理者要對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量情況進(jìn)行實(shí)時(shí)關(guān)注和分析，以便合理地安排現(xiàn)金流途。