免費問答

發(fā)票付款的會計分錄是付款者向付款接收者的總金額分錄。一般來說，付款者買方會記錄購買原材料的借方，把供應(yīng)商的應(yīng)收賬款歸入應(yīng)付賬款，以及繳納給供應(yīng)商的費用記在貸方，并歸入現(xiàn)金等賬戶。針對收發(fā)票，如果是發(fā)票付款，可以將賬款歸入應(yīng)付賬款，同時繳納給供應(yīng)商的費用記在貸方，同時歸入現(xiàn)金等賬戶。如果是收票付款，則可以將應(yīng)收賬款歸入應(yīng)收賬款，同時貸方將現(xiàn)金收到賬，歸入現(xiàn)金等賬戶。 發(fā)票的收付情況可以以收款單和付款單來區(qū)分。收款單指收發(fā)票，也就是在分錄中，貸方是收款方，而借方分別為：銷售收入和應(yīng)收賬款，即發(fā)票上的稅額記入應(yīng)交稅費，發(fā)票金額記入銷售收入，應(yīng)收賬款記為發(fā)票金額加上發(fā)票上的稅金。而付款單則指的是發(fā)票支付，借方是付款接收方，貸方分別為：原材料采購和應(yīng)付賬款。 拓展知識：發(fā)票付款后，除了會計分錄外，還有幾個重要的步驟需要注意。 一是查看發(fā)票是否正確，進行發(fā)票核驗，以確保發(fā)票填寫正確，并且把發(fā)票正確地歸檔存放，以便日后查驗。 二是在收發(fā)票時，要進行發(fā)票登記，記錄收到哪些發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容是什么，發(fā)票金額如何記賬等，要進行及時更新記錄，以確保發(fā)票的全部信息正確無誤。 三是要強調(diào)發(fā)票的審核，在收發(fā)票的過程中，要確保單據(jù)的審查工作的連貫性，確保發(fā)票的真實性，以及發(fā)票和金額的一致性。