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老師請問我公司向A公司進行廣告位經(jīng)營權收購，收購了B廣告位經(jīng)營權金額5萬，由于我公司又租出給A公司C廣告位，A公司一直沒有支付租金（合同時間為2022年5月-2023年4月合同租賃費用5萬），請問我公司現(xiàn)在拿收購的廣告位經(jīng)營權5萬來抵扣租金，分錄怎么做？
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若公司將收購的B廣告位經(jīng)營權5萬元抵扣A公司未付的C廣告位租金，則分錄應該是：
1. 借：應收賬款（向A公司應收款項）50000元；
2.貸：經(jīng)營權收購款（剛收購的B廣告位經(jīng)營權）50000元。
若公司希望獲得抵扣，還應提出做出相應反向交易，調整應收賬款讓A公司只支付抵扣后的余額，即：
1. 借：經(jīng)營權收購款（剛收購的B廣告位經(jīng)營權）50000元；
2.貸：應收賬款（向A公司應收款項）45000元（抵扣后的余額）。
拓展：此外，還要注意是否合同有抵扣條款，判斷此次抵扣行為是否符合合同約定的條件，避免出現(xiàn)違反合同的情形。
2023 01/23 20:56
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