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實(shí)務(wù)
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老師我司**一家有資質(zhì)的A公司做的工程?？傆?jì)109 萬的工程結(jié)算金額，A公司給項(xiàng)目部開9％的專票，讓我司按不含稅結(jié)算金額的94.5％給A公司開9％的成本票，并且增值稅退給我司，意思就是我司得到的總價(jià)款是109÷1.09×94.5%加開票交的增值稅金額！請問我司綜合下來承擔(dān)了多少稅點(diǎn)
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根據(jù)您提到的情況，我司綜合承擔(dān)了 9％ 的增值稅點(diǎn)， 具體計(jì)算如下：
增值稅率：9%
結(jié)算金額： 109 萬
不含稅結(jié)算金額： 94.5%
增值稅金額 = (結(jié)算金額 / (1+增值稅率)) × (1-不含稅結(jié)算金額)
= (109 / (1+0.09)) × (1-0.945)
= 9.818 萬 × 0.055
= 0.541 萬
所以我司綜合承擔(dān)了 9％ 的增值稅點(diǎn)，總計(jì)稅金是 0.541 萬元。
拓展知識：
稅前結(jié)算金額 = 含稅結(jié)算金額 / (1+ 增值稅率)
稅前結(jié)算金額 = 稅金 / 增值稅率
2023 01/23 19:11
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