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老師好,去年有個(gè)月份的殘保金工會(huì)經(jīng)費(fèi)誤記到營(yíng)業(yè)稅金及附加的科目里了,現(xiàn)在該如何調(diào)整?

84785006| 提問時(shí)間:2023 01/23 15:05
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金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
如果去年有個(gè)月份的殘保金工會(huì)經(jīng)費(fèi)誤記到營(yíng)業(yè)稅金及附加的科目里了,可以采用“沖銷”的調(diào)整方法來調(diào)整。首先,在營(yíng)業(yè)稅金及附加的科目里錄入沖賬憑證,將原本記錄的相關(guān)金額沖抵。然后,在殘保金工會(huì)經(jīng)費(fèi)的科目中錄入抵沖憑證,將該筆款項(xiàng)補(bǔ)回。這樣,就可以把誤記的營(yíng)業(yè)稅金及附加的科目金額準(zhǔn)確調(diào)整回殘保金工會(huì)經(jīng)費(fèi)的科目中。 拓展:調(diào)整賬目時(shí),可以采用“結(jié)轉(zhuǎn)”和“沖銷”兩種調(diào)整方法?!敖Y(jié)轉(zhuǎn)”一般用于上期的科目金額轉(zhuǎn)入下期使用,“沖銷”則用于將費(fèi)用沖抵,維護(hù)賬務(wù)的準(zhǔn)確性。
2023 01/23 15:09
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